接案久了会发现，赚到钱只是一半，另一半是怎么保护自己。刚开始接案的人，很容易把心力全放在找案源、做好作品上,税要缴对、保险要保够、合同要写清楚这三件事,反而是出问题的时候才惊觉自己完全没准备。这篇把自由职业者最容易忽略的这三块讲清楚。
税务：先弄清楚你的钱怎么被算税
自由职业者用 ABN 接案,收入会并入个人所得税一起申报,不是分开算。刚开始接案最容易犯的错，是把整笔收到的钱都当成「自己的」,结果报税季才发现要缴的税金比想像中多,手上没留够钱缴税。
实际的做法是,每次收到案款,先把一部分（具体比例需依个人所得税级距估算,建议抓 20%-30% 作为保守预留）拨到另一个帐户当「税金准备金」,不要跟生活开销混在一起花掉。这样报税季不会措手不及。
可以合法扣除的常见费用包括：
- 业务用的设备（电脑、相机、工具等，依使用比例摊提)
- 软件订阅(设计工具、云存储、会计软件)
- 居家办公空间的部分水电网络费用
- 业务相关的交通费
如果年营业额预期超过 $75,000（需查证实际当期门檛），需要额外注册GST,在发票上加收10%并定期申报。
保险：自由职业者最该优先考虑的是这个
跟有雇主的员工不一样，自由职业者出了事完全要自己扛。最该优先考虑的是 Professional Indemnity Insurance（专业责任险）——如果你提供的是建议或服务（设计、顾问、写作、教学等），这项保险保障的是因为你的建议或产出出错,导致客户受损而被告的风险。
举个现实情境：你是平面设计师，帮客户设计的logo结果跟另一个品牌的商标太相似,客户被告侵权,回头来要求你赔偿设计费损失——这类纠纷, Professional Indemnity就是用来应对的。
如果你的工作会实际进入客户的场所（如居家清洁、上门教学），则该考虑 Public Liability Insurance（公共责任险），保障的是你在客户场所造成的人身或财产损害。
合同：保护自己不需要很复杂，但一定要有
很多自由职业者刚开始接案,觉得「都是熟人介绍的,口头讲好就行」,结果款项拖欠、需求范围一直被追加,却没有任何书面依据可以据理力争。
一份基本合同至少该包含：
- 服务范围：具体列出你要交付什么，避免「顺便帮忙改一下」变成无限扩张的免费工作
- 付款条件：什么时候收订金、什么时候收尾款、逾期付款怎么处理
- 修改次数限制：明确写清楚包含几次免费修改，超过另计费用
- 取消/终止条款：如果客户中途取消案子，已完成的部分怎么计费
不需要请律师写一份很复杂的合同才能开始,网络上有不少澳洲律师事务所提供的免费自由职业者合同范本,可以先用这类范本起步,案子变大、金额变高时再考虑请律师客制化。
适合谁／不适合谁看待这篇的建议
特别需要认真处理这三件事的情况：案件金额较大、客户是企业而非个人、工作涉及实际进入客户场所、或你已经把接案当成主要收入来源。
可以先简化处理的情况：偶尔接的小案子、金额不高、跟熟识朋友合作——但即使如此，书面记录(哪怕只是email确认需求跟金额)仍然比完全口头约定安全。
给刚开始接案的人的简单建议
从现在这一刻开始,养成「每笔收入先拨一部分当税金准备」的习惯,评估自己的工作性质该优先买哪种保险,并至少用一份简单范本开始要求合同确认。这三件事越早创建习惯,越不会在出问题时手足无措。
提醒：本文涉及税务与保险的具体规定可能因个人状况与当期政策而异，文中标记需查证的数字仅供参考，实际税务规划与保险选择建议咨询会计师与保险顾问。